Voor alleenstaanden zonder partner en kinderen, lijkt successieplanning op het eerste gezicht misschien overbodig. Niets is minder waar! Met een doordachte planning kan u uw erfgenamen behoeden voor onaangename fiscale verrassingen en ervoor zorgen dat uw vermogen terechtkomt bij wie u dat wenst.
Wat gebeurt er met uw nalatenschap wanneer u niets regelt?
Zonder testament bepaalt de wet aan wie uw nalatenschap toekomt. Leven uw beide ouders nog, dan erven zij de helft van de nalatenschap, terwijl de andere helft wordt verdeeld onder uw broers en zussen (of hun kinderen, uw neven en nichtjes). Zijn geen van deze personen nog in leven, dan wordt er binnen de familie gekeken naar de ooms en tantes, en bij gebreke daaraan, naar hun kinderen. Vrienden of andere dierbaren die geen familie zijn, vallen buiten deze wettelijke regeling.
Zonder planning kan uw nalatenschap dus zwaar worden belast, maar ook terechtkomen bij familieleden die u zelf niet zou kiezen.
De kracht van een testament
Met een testament bepaalt u zelf wie wat krijgt. U kan immers elk van de bovenstaande personen onterven door uw gehele nalatenschap aan een buur, beste vriend(in) of een goed doel te vermaken.
Vermijd dat de fiscus uw belangrijkste erfgenaam wordt
Een ander belangrijk punt betreft de tarieven in de erfbelasting. In Vlaanderen betalen ouders tot maximaal 27% op het aandeel dat ze uit de nalatenschap verkrijgen, maar bij alle andere erfgenamen (broer, zus, oom, tante, vrienden, …) loopt het maximale tarief op tot maar liefst 55%!
Vriendenerfenis
In het testament kan u één of meerdere personen als een ‘vriend’ aanwijzen om hen op deze manier tot maximaal 3.300 eur aan erfbelasting te doen besparen. Let wel, worden er meerdere personen als vriend aangewezen, dan geldt deze belastingvermindering voor hen samen, in verhouding tot het bedrag dat ze uit uw nalatenschap verkrijgen.
Nabije toekomst
De Vlaamse Regering werkt momenteel aan een nieuwe regeling waarbij de tarieven voor nalatenschappen van singles zouden worden verlaagd. De nieuwe regeling zou van toepassing worden op overlijdens vanaf 1 januari 2026. Het Decreet is echter nog voorbereiding. Het is dus onzeker of de nieuwe regeling er komt en wat deze zal inhouden. Meer informatie hierover volgt later.
Schenken tijdens uw leven
Schenkingen kunnen een waardevolle manier zijn om uw vermogen reeds tijdens leven te verdelen, terwijl u zelf nog ziet wat het teweegbrengt. Schenkingen worden immers veelal voordeliger belast dan erfenissen. Zo bedraagt het schenkingsrecht op een geregistreerde roerende schenking 7%, ongeacht de grootte van het geschonken bedrag.
Zorgvolmacht
Vergeet vooral niet aan uzelf te denken! Als alleenstaande is het extra belangrijk om vooruit te denken. Wat als u op een dag mentaal niet meer in staat bent uw vermogen zelf te beheren? Met een zorgvolmacht geeft u één of meerdere vertrouwenspersonen de bevoegdheid om dat in uw naam te doen wanneer u het niet meer kan.
Belangrijke aandachtspunten
Laat de zorgvolmacht bij voorkeur opstellen via een notaris.
Duid ook een opvolgend lasthebber aan, voor het geval uw eerste keuze wegvalt.
Goede doelen blijven een waardevolle optie
Het fiscale voordeel van het duolegaat, waarbij u de erfbelasting aanzienlijk kon beperken door een een goed doel in uw testament te betrekken, werd in Vlaanderen afgeschaft. Toch blijven goede doelen een waardevolle optie: niet alleen sponsort u hiermee een goed doel, bovendien genieten goede doelen een 0%-tarief, zowel in de schenkbelasting als in de erfbelasting. Dit betekent dat schenkingen of legaten in het voordeel van goede doelen niet worden belast.
Tijd voor actie
Successieplanning is dus ook relevant voor wie geen gezin heeft. Als single heeft u zelfs méér vrijheid om uw nalatenschap vorm te geven zoals u dat wenst. Maar die vrijheid vraagt wel om actie.
Wat kan u doen?
- Stel een testament op en bepaal wie wat erft.
- Laat uw vrienden genieten van de vriendenerfenis.
- Overweeg schenkingen tijdens uw leven.
- Regel een zorgvolmacht voor het geval u wilsonbekwaam wordt.
- Denk na over een rol voor goede doelen in uw planning.
Laat u begeleiden
Successieplanning is complex. Als ervaren adviseurs kunnen wij u ondersteunen bij het verkennen van de verschillende mogelijkheden en het uitwerken van een strategie die het best aansluit op uw situatie en wensen.
Geef uzelf het mooiste cadeau: gemoedsrust! Regel uw nalatenschap zodat uw vermogen terechtkomt waar u dat wenst, en uw dierbaren niet achterblijven met zorgen of een torenhoge successiefactuur.
Neem gerust contact met ons op voor een vrijblijvend gesprek over uw successieplanning.
